هیچ راه فراری از CRS وجود ندارد: قرار گرفتن در معرض نهایی کارت های ثروتمندان

از آنجایی که کشور مبدا CRS (استاندارد گزارش‌دهی مشترک) را در سال 2018 به طور کامل اجرا کرد، موجودی حساب‌های بانکی خصوصی افراد با ارزش خالص جهانی که در سوئیس، کیمن و هنگ کنگ پنهان شده‌اند، در پایان هر سال به‌طور خودکار به اداره مالیات کشور مبدا ارسال می‌شود. دوران سخت تکیه بر «عدم تقارن اطلاعاتی» برای اجتناب از مالیات به طور کامل به پایان رسیده است.

1. سوء تفاهم مرگبار: آیا می توانید با خرید پاسپورت کارائیب با CRS کنار بیایید؟

بسیاری از واسطه ها مشتریان را فریب می دهند تا پاسپورت سنت کیتس یا گرانادا را برای افتتاح حساب بخرند. افسر کنترل ریسک بانک احمقی نیست. آنها از شما **شماره شناسایی مالیاتی (TIN)** و **قبض آب و برق، برق و گاز محلی شما (اثبات آدرس)** را می خواهند.

اگر پاسپورت سنت کیتس دارید اما کارت شناسایی و آدرس کشور مبدا خود را در یک شهر اصلی ارائه دهید، بانک همچنان اطلاعات شما را به اداره مالیات کشور مبدا گزارش می دهد. زیرا معیار اصلی CRS «ملیت» نیست، بلکه «محل اقامت مالیاتی» شماست.

2. استراتژی سه مرحله ای برای ساختن فایروال نهایی

برای قطع کامل ردیابی معکوس CRS، ایجاد یک ساختار کاملاً حلقه بسته از نظر فیزیک، قانون و مالیات ضروری است:

مرحله 1: هویت مالیاتی واقعی یک کشور با مالیات کم را به دست آورید

از "Gaocaitong" هنگ کنگ برای دریافت کارت شناسایی هنگ کنگ استفاده کنید، خانه ای در هنگ کنگ اجاره کنید و در واقع بیش از 183 روز زندگی کنید و برای شماره TIN هنگ کنگ درخواست دهید. در این زمان، شما به طور قانونی یک مقیم مالیاتی در هنگ کنگ می شوید. از آنجایی که هنگ کنگ مالیات منبع سرزمینی را اجرا می کند (درآمد خارج از کشور معاف از مالیات است)، قدردانی از دارایی های خارج از کشور شما از نظر قانونی معاف از مالیات است.

مرحله 2: سلب مالکیت شخصی از دارایی ها (اعتماد غیر قابل برگشت)

یک اعتماد غیرقابل برگشت در BVI (جزایر ویرجین بریتانیا) یا کیمن ایجاد کنید. تمام سهام ایالات متحده، املاک و مستغلات خارج از کشور یا سهام شرکت خود را در یک اعتماد قرار دهید. در این زمان پول قانوناً متعلق به امین (Trustee) است و دیگر دارایی به نام شما نیست.

مرحله 3: تاسیس شرکت سرمایه گذاری اساسی و VCC

این تراست مستقیماً موقعیت‌هایی را در اختیار ندارد، بلکه مالکیت کامل یک شرکت BVI را به عنوان لایه نگهدارنده دارد، و لایه پایین به یک VCC (شرکت سرمایه متغیر) در سنگاپور یا یک نهاد اداری خانوادگی در هنگ کنگ برای عملیات سرمایه‌گذاری خاص متصل است. VCC از معافیت های مالیاتی عالی از سوی دولت های محلی (مانند 13O) برخوردار است.

این موسسه حقوقی نتیجه گیری کرد: این ساختار نه تنها کاملاً از خطر ممیزی مالیاتی جهانی که توسط یک ملیت وارد می شود جلوگیری می کند، بلکه از محرمانه بودن اعتماد برای قطع زنجیره رجوع ناشی از حوادث ناگوار زناشویی یا ورشکستگی شرکت استفاده می کند. با فرض انطباق، استفاده از جادو برای شکست دادن جادو تنها گزینه برای افراد با ارزش خالص بالا است.