Desmontando o Tesouro da Cidade Leão: Guia Completo do Family Office 13O/13U de Cingapura

O estatuto de Singapura como centro global de gestão de fortunas tem tendência a ultrapassar a Suíça. Seu trunfo mais importante são as duas medalhas de ouro de isenção fiscal emitidas pela Autoridade Monetária de Cingapura (MAS) - **Lei 13O e 13U**.

Dividendos principais: certos rendimentos de investimentos são isentos de impostos para o resto da vida

Se você simplesmente abrir uma empresa de investimentos em Cingapura e usar fundos para ganhar dinheiro investindo em ações, ainda terá que pagar um imposto de renda corporativo de 17% ao ano. Mas desde que o seu escritório local solicite com sucesso uma licença isenta de impostos 13O ou 13U, os enormes lucros gerados a partir de ações globais, títulos, câmbio estrangeiro e até mesmo derivativos adquiridos através de fundos desfrutarão de uma isenção absoluta de taxa de imposto de 0% para sempre**.

13O (anteriormente 13R): O limite inicial para pessoas ricas de médio porte

Este é atualmente o programa com o maior número de inscrições, mas o limite sofreu um aumento vertiginoso nos últimos dois anos:

• **Limite de financiamento:** Os ativos sob gestão (AUM) devem atingir **S$20 milhões** (aproximadamente RMB 100 milhões/USD) no momento da aplicação, e este fundo deve ser totalmente financiado antes da aprovação.
• **Requisitos de despesas locais:** Os family offices devem incorrer em pelo menos **S$ 200.000** em despesas comerciais (pagamento de salários, aluguel de escritórios, contratação de advogados, etc.) em Cingapura todos os anos.
• **Requisitos dos funcionários:** Pelo menos 2 profissionais de investimento devem ser contratados e pelo menos 1 deve ser residente em Cingapura e não ser membro da família (isso aumenta muito os custos operacionais e os riscos de vazamento).
• **Rácio de investimento local:** 10% do AUM do fundo ou S$ 10 milhões (o que for menor) devem ser investidos em metas compatíveis no mercado local de Singapura (como ações da SGX, capital de risco de Singapura, etc.).

13U (anteriormente 13X): O bastião definitivo da família supergigante

Uma estrutura de alto nível para as pessoas mais ricas do mundo:

• **Limite de financiamento:** O tamanho do ativo deve começar em pelo menos **50 milhões de SGD** (aproximadamente 260 milhões de RMB/USD).
• **Vantagens estruturais:** A entidade do fundo não precisa ser registrada em Cingapura (você pode usar Cayman ou BVI como entidade do fundo e apenas criar uma empresa gestora de fundos em Cingapura), o que traz grande flexibilidade para operações offshore.
• **Despesas Locais e Funcionários:** A exigência anual de despesas locais dispara para S$ 500.000; mais de 3 profissionais de investimento devem ser contratados.

Recomendação para a reorganização estrutural: À medida que Singapura une forças com agências globais de combate ao branqueamento de capitais para atacar, se não for possível explicar a fonte legal do pagamento de impostos para o primeiro pacote de S$20 milhões, o MAS recusará directamente a aprovação. Antes de os fundos serem colocados no tesouro, um relatório contínuo de acumulação de riqueza (SOF) deve ser emitido pelas quatro principais empresas de contabilidade, e quaisquer canais subterrâneos não devem ser utilizados para transferir fundos em todo o país.