تفكيك خزانة مدينة الأسد: الدليل الكامل لمكتب العائلة في سنغافورة 13O/13U

إن مكانة سنغافورة كمركز عالمي لإدارة الثروات تميل إلى تجاوز سويسرا. أهم أوراقها الرابحة هي ميداليتي الإعفاء الضريبي الذهبيتين الصادرتين عن سلطة النقد في سنغافورة (MAS) - **قانون 13O و13U**.

الأرباح الأساسية: بعض دخل الاستثمار معفى من الضرائب مدى الحياة

إذا قمت ببساطة بإنشاء شركة استثمارية في سنغافورة واستخدمت الأموال لكسب المال عن طريق الاستثمار في الأسهم، فسيظل يتعين عليك دفع ضريبة دخل الشركات بنسبة 17٪ كل عام. ولكن طالما أن مكتبك المنزلي يتقدم بنجاح للحصول على ترخيص معفى من الضرائب 13O أو 13U، فإن الأرباح الضخمة الناتجة عن الأسهم العالمية والسندات والعملات الأجنبية وحتى المشتقات المشتراة من خلال الصناديق ستتمتع بإعفاء مطلق من معدل ضريبة 0% إلى الأبد**.

13O (13R سابقًا): عتبة البداية للأثرياء متوسطي الحجم

هذا هو البرنامج حاليًا الذي يضم أكبر عدد من التطبيقات، لكن العتبة شهدت طفرة جنونية في العامين الماضيين:

• **حد التمويل:** يجب أن تصل الأصول الخاضعة للإدارة (AUM) إلى **20 مليون دولار سنغافوري** (حوالي 100 مليون يوان صيني/دولار أمريكي) في وقت تقديم الطلب، ويجب تمويل هذا الصندوق بالكامل قبل الموافقة عليه.
• **متطلبات الإنفاق المحلي:** يجب أن تتكبد المكاتب العائلية ما لا يقل عن **200000 دولار سنغافوري** في نفقات الأعمال (دفع الرواتب، واستئجار المكاتب، وتوظيف المحامين، وما إلى ذلك) في سنغافورة كل عام.
• **متطلبات الموظف:** يجب تعيين اثنين على الأقل من المتخصصين في الاستثمار، ويجب أن يكون أحدهما على الأقل مقيمًا في سنغافورة وليس أحد أفراد العائلة (وهذا يزيد بشكل كبير من تكاليف التشغيل ومخاطر التسرب).
• **نسبة الاستثمار المحلي:** يجب استثمار 10% من الأصول الخاضعة للإدارة أو 10 مليون دولار سنغافوري (أيهما أقل) في أهداف متوافقة في السوق المحلية في سنغافورة (مثل أسهم SGX ورأس المال الاستثماري في سنغافورة وما إلى ذلك).

13U (13X سابقًا): المعقل النهائي للعائلة العملاقة

هيكل من الدرجة الأولى لكبار الأثرياء في العالم:

• **حد التمويل:** يجب أن يبدأ حجم الأصول على الأقل **50 مليون دولار سنغافوري** (حوالي 260 مليون يوان صيني/دولار أمريكي).
• **المزايا الهيكلية:** لا يشترط أن يكون كيان الصندوق مسجلاً في سنغافورة (يمكنك استخدام جزر كايمان أو جزر فيرجن البريطانية ككيان للصندوق وإنشاء شركة لإدارة الصناديق في سنغافورة فقط)، مما يوفر مرونة كبيرة للعمليات الخارجية.
• **النفقات المحلية والموظفين:** ترتفع متطلبات الإنفاق المحلي السنوية إلى 500000 دولار سنغافوري؛ يجب تعيين أكثر من 3 متخصصين في الاستثمار.

توصية لإعادة التنظيم الهيكلي: بينما تتعاون سنغافورة مع وكالات مكافحة غسيل الأموال العالمية للهجوم، إذا لم تتمكن من شرح المصدر القانوني لدفع الضرائب للوعاء الأول البالغ 20 مليون دولار سنغافوري، فسوف ترفض MAS الموافقة مباشرة. قبل وضع الأموال في الخزانة، يجب إصدار تقرير سلس لتراكم الثروة (SOF) من قبل أكبر أربع شركات محاسبة، ويجب عدم استخدام أي قنوات سرية لتحويل الأموال في جميع أنحاء البلاد.