Abbau des Lion City Vault: Ein vollständiger Leitfaden für 13O/13U Family Offices in Singapur

Singapurs Position als globales Vermögensverwaltungszentrum zeigt Anzeichen dafür, dass es die Schweiz überholen wird. Sein wichtigster Vorteil sind die beiden von der Monetary Authority of Singapore (MAS) herausgegebenen „Get out of Jail Free Cards“, die **13O- und 13U-Programme**.

Basisdividende: lebenslange Steuerbefreiung auf bestimmte Kapitalerträge

Wenn Sie lediglich eine Investmentgesellschaft in Singapur gründen, um vom Aktienhandel zu profitieren, unterliegen Sie immer noch der Körperschaftssteuer von 17 % pro Jahr. Solange Ihr Family Office jedoch erfolgreich die 13O- oder 13U-Steuerbefreiungslizenz beantragt, genießen die massiven Gewinne aus globalen Aktien, Anleihen, Währungen und sogar Derivaten, die über den Fonds** erworben werden, dauerhaft eine absolute Steuerbefreiung mit einem Steuersatz von 0 %**.

13O (früher 13R): die Anfangsschwelle für vermögende Privatpersonen

Es ist derzeit das am häufigsten nachgefragte Programm, aber die Schwelle hat in den letzten Jahren einen wahnsinnigen Anstieg erlebt:

• **Kapitalschwelle:** Das verwaltete Vermögen (AUM) muss zum Zeitpunkt der Antragstellung **20 Millionen SGD** (ca. 15 Millionen USD) erreichen und diese Mittel müssen vor der Genehmigung vollständig eingesetzt werden.
• **Anforderungen an lokale Ausgaben:** Das Family Office muss jedes Jahr mindestens **200.000 SGD** an Geschäftsausgaben vor Ort in Singapur generieren (Gehälter zahlen, Büroräume mieten, Anwälte einstellen usw.).
• **Anforderung an die Mitarbeiter:** Es müssen mindestens 2 Investment Professionals (IPs) eingestellt werden, und mindestens einer muss kein Familienmitglied sein und in Singapur ansässig sein (dies erhöht die Betriebskosten erheblich und das Risiko von Informationslecks).
• **Lokaler Investitionssatz:** 10 % des verwalteten Fondsvermögens oder 10 Mio. SGD (je nachdem, welcher Betrag niedriger ist) müssen in konforme Ziele auf dem lokalen Singapur-Markt investiert werden (z. B. SGX Stocks, Singapore Venture Capital usw.).

13U (ehemals 13X): die ultimative Festung für sehr vermögende Familien

Die erstklassige Struktur für die absolute Elite der Welt:

• **Kapitalschwelle:** Das Mindestvermögen beginnt bei **50 Millionen SGD** (ca. 37 Millionen USD).
• **Strukturelle Vorteile:** Erfordert keine lokale Registrierung der Fondsgesellschaft in Singapur (Cayman oder BVI können als Fondsgesellschaft verwendet werden, indem nur die Fondsverwaltungsgesellschaft in Singapur gegründet wird), was eine enorme Flexibilität für Offshore-Operationen bietet.
• **Lokale Ausgaben und Mitarbeiter:** Die erforderlichen jährlichen lokalen Ausgaben steigen sprunghaft auf 500.000 SGD; Sie müssen drei oder mehr Anlageexperten einstellen.

Umstrukturierungstipps: Während Singapur in Zusammenarbeit mit globalen Anti-Geldwäsche-Organisationen (AML) hart durchgreift, wird MAS Ihren Antrag direkt ablehnen, wenn Sie die rechtliche und steuerlich anerkannte Quelle Ihrer ersten 20 Millionen SGD nicht angeben können. Bevor die Gelder in den Tresor gelangen, müssen Sie die vier großen Wirtschaftsprüfungsgesellschaften veranlassen, einen einwandfreien Source of Funds (SOF)-Bericht zu veröffentlichen. Vermeiden Sie unbedingt die Nutzung unterirdischer Kanäle für den Transport Ihrer Gelder.